세금 분야 감사 및 조사

세금 회피를 막기 위해 홍콩 세무국 (“IRD”)은 납세자가 제출한 세무 신고 및 기타 정보에 대한 평가 메커니즘으로“AFAL (Assess First, Review Later)”접근법을 채택하고 있습니다. 또한, 검토 대상이 아닐 경우에는 고급 기술이 활용된 자동 평가를 수행하고 있습니다. 현재 경영환경에 따라 적절한 사례선정 및 매년 검토를 실시하기 위해 일정한 기준을 사용하고 있으며, 일부 안건은 제 4과로 넘겨 세무조사가 진행됩니다.

TSOI & TSOI CPA Limited의 세무 컨설팅팀은 합리적인 해결책을 찾기 위해 IRD에서 세무조사중인 고객과 동반할 세무 서비스에 대한 풍부한 경험을 갖춘 전문가들로 구성되어 있습니다. 당사의 전문적인 세무 컨설팅팀은 훌륭한 협상 기술 및 부가세 관련 가장 유리한 결과를 제공해 드리기 위해 노력하고 있습니다.

세무조사 대상으로 선정된 주요 이유는 다음과 같습니다.

• 회계사의 보류 의견
• 다현금 거래업
• 동종업계 대비 이윤이 불합리하게 낮을 경우
• 지난 몇 년간 적시에 세무 신고서를 제출하지 않은 경우
• 충분한 사업 기록을 유지하지 못한 경우
• 기업간에 대규모 국내 및 역외 거래가 진행되었을 경우
• 기업 이윤이 장기간 저조하거나, 손실로 인해 지속적 경영 활동에 우려가 생길 경우
• 기업 구조조정으로 인한 이익 감소
• 출처가 불분명한 자산 및 대량의 자본이 투입되었을 경우
• 다른 정부 부서에서 언급했거나 제3자가 고발했을 경우

일반 절차

• 납세자의 배경 정보 수집
• 납세자와 평가 담당자의 초기 인터뷰
• 조사 대상 평가 연도의 회계 기록과 같은 정보를 요청하는 경우 납세자에게 레터 발행
• 납세자의 사업장을 방문하고 운영 상태를 이해하기 위해 고위 경영진과 면담
• 담당 평가자가 제 3 자와 다른 정부 부서로부터 납세자에 대한 추가 정보 요청
• 과소 평가 또는 탈세의 경우, 담당 평가자는 과소 평가된 이익을 평가하고 납세자에게 벌금 부과
• 납세자에 대한 과태료 부과와는 별도로 탈세의 경우 IRD는 형사 사건에 대해 형사 사법부에 사건 양도 가능 (참고 : 탈세는 형사 범죄이며, 위반 시 최고 50,000 홍콩달러까지 벌금 선고, 추징금 3배 및 3년 감금이 될 수 있습니다.)
• 담당 평가자는 납세자와의 면담을 준비하고 세금 분쟁 및 위약금에 대한 결의안 협상
• 추가 세금 평가 발행 및 사건 해결

소요 시간

소요 시간은 아래의 상황에 따라 달라질 수 있습니다.

• 납세자 사업 모델의 복잡성
• 납세자 재무 기록의 완성도
• 조사 과정에서 납세자가 담당 평가자의 효율적인 협조여부

TSOI & TSOI CPA Limited의 서비스 :

• 현장 감사 및 조사 서비스 절차에 대한 컨설팅
• 세금 조사를 해결하기 위한 전략 수립
• 차후 IRD제출을 위한 자료 검토 및 분석
• 의뢰인의 세무 담당자로서 고객의 이익을 보호하기 위해 담당 평가자와 면담 및 동행
• IRD와 세금 분쟁 해결을 위한 합의 제안서 및 기타 대표 문서 작성 및 제출 지원

세금분야 감사 및 조사에 대한 자세한 내용은 전문 컨설턴트에게 문의하십시오. 무료 컨설팅 서비스를 제공합니다.